مقدمة
التعامل الذاتي هو مصطلح قانوني يشير إلى نوع من سلوكيات سوء الائتمان التي تحدث عندما يستغل شخص يشغل منصبًا ائتمانيًا، مثل الوصي أو المحامي أو المسؤول التنفيذي في شركة، منصبه لتحقيق مكاسب شخصية على حساب الأشخاص أو المؤسسات التي اؤتمن عليها. يعتبر التعامل الذاتي خرقًا للواجب الائتماني ويخضع لعقوبات قانونية صارمة.
تعريف التعامل الذاتي
يمكن تعريف التعامل الذاتي بأنه أي تصرف يقوم به شخص في موقع ائتماني يستفيد منه بشكل مباشر أو غير مباشر على حساب المستفيدين من هذا الائتمان. يشمل ذلك مجموعة واسعة من التصرفات، مثل:
- شراء أو بيع أصول مملوكة للصندوق الائتماني من أو إلى نفسه.
- اقتراض أموال من الصندوق الائتماني.
- استخدام معلومات سرية حصل عليها بحكم منصبه لتحقيق مكاسب شخصية.
- توجيه فرص استثمارية مربحة إلى نفسه بدلاً من توجيهها إلى الصندوق الائتماني.
- الحصول على عمولات أو مكافآت غير مستحقة من الصندوق الائتماني.
الهدف الرئيسي من منع التعامل الذاتي هو حماية مصالح المستفيدين من الائتمان وضمان أن يتصرف الأشخاص في مواقع ائتمانية بأمانة وإخلاص.
أمثلة على التعامل الذاتي
تتعدد الأمثلة على التعامل الذاتي، وفيما يلي بعض الأمثلة الشائعة:
- الوصي الذي يشتري عقارًا من التركة بسعر أقل من قيمته السوقية: هذا التصرف يعتبر تعاملاً ذاتيًا لأنه يستفيد شخصيًا من أموال التركة على حساب الورثة.
- المحامي الذي يستثمر في شركة يمثلها: هذا التصرف قد يخلق تضاربًا في المصالح، حيث قد يفضل المحامي مصالحه الشخصية على مصالح موكله.
- المسؤول التنفيذي الذي يمنح نفسه راتبًا أو مكافأة مبالغ فيها: هذا التصرف يعتبر تعاملاً ذاتيًا لأنه يستفيد شخصيًا من أموال الشركة على حساب المساهمين.
- المدير الذي يستخدم أصول الشركة لأغراض شخصية: على سبيل المثال، استخدام سيارة الشركة في رحلات خاصة أو استخدام أموال الشركة لتمويل مشاريع شخصية.
- عضو مجلس الإدارة الذي يصوت لصالح عقد يربط الشركة بشركة أخرى يمتلكها أو يسيطر عليها: هذا التصرف يخلق تضاربًا في المصالح ويضر بمصالح الشركة.
القواعد القانونية التي تحكم التعامل الذاتي
تخضع حالات التعامل الذاتي لقواعد قانونية صارمة تهدف إلى منعها ومعاقبة مرتكبيها. تختلف هذه القواعد باختلاف الولاية القضائية ونوع العلاقة الائتمانية، ولكنها تشترك في المبادئ الأساسية التالية:
- واجب الولاء: يجب على الشخص في موقع ائتماني أن يتصرف بولاء وإخلاص للمستفيدين من الائتمان وأن يضع مصالحهم فوق مصالحه الشخصية.
- واجب العناية: يجب على الشخص في موقع ائتماني أن يتصرف بعناية وحرص في إدارة الائتمان وأن يتخذ القرارات التي تصب في مصلحة المستفيدين.
- واجب الإفصاح: يجب على الشخص في موقع ائتماني أن يفصح عن أي تضارب محتمل في المصالح وأن يحصل على موافقة المستفيدين قبل القيام بأي تصرف قد يؤثر على مصالحهم.
- قاعدة الإنصاف: يجب أن تكون جميع معاملات الشخص في موقع ائتماني مع المستفيدين عادلة ومنصفة.
في حالة مخالفة هذه القواعد، يجوز للمستفيدين من الائتمان رفع دعوى قضائية ضد الشخص الذي ارتكب التعامل الذاتي والمطالبة بالتعويض عن الأضرار التي لحقت بهم.
عواقب التعامل الذاتي
يمكن أن تكون عواقب التعامل الذاتي وخيمة على الشخص الذي يرتكبه، سواء من الناحية القانونية أو المالية أو الاجتماعية. تشمل هذه العواقب ما يلي:
- المسؤولية المدنية: قد يتعين على الشخص الذي ارتكب التعامل الذاتي دفع تعويضات للمستفيدين من الائتمان عن الأضرار التي لحقت بهم نتيجة لتصرفاته.
- المسؤولية الجنائية: في بعض الحالات، قد يعتبر التعامل الذاتي جريمة جنائية يعاقب عليها بالسجن والغرامة.
- فقدان الوظيفة أو المنصب: قد يفقد الشخص الذي ارتكب التعامل الذاتي وظيفته أو منصبه في الشركة أو المؤسسة التي يعمل بها.
- الإضرار بالسمعة: يمكن أن يؤدي التعامل الذاتي إلى الإضرار بسمعة الشخص وسمعة الشركة أو المؤسسة التي يعمل بها.
- صعوبة الحصول على وظيفة أو منصب في المستقبل: قد يجد الشخص الذي ارتكب التعامل الذاتي صعوبة في الحصول على وظيفة أو منصب في المستقبل، خاصة في المجالات التي تتطلب الثقة والأمانة.
كيفية منع التعامل الذاتي
هناك عدة طرق لمنع التعامل الذاتي، منها:
- وضع سياسات وإجراءات داخلية صارمة: يجب على الشركات والمؤسسات وضع سياسات وإجراءات داخلية صارمة تمنع التعامل الذاتي وتحدد المسؤوليات والواجبات.
- تدريب الموظفين والمسؤولين: يجب على الشركات والمؤسسات تدريب موظفيها ومسؤوليها على مخاطر التعامل الذاتي وكيفية التعرف عليه وتجنبه.
- إنشاء لجنة تدقيق مستقلة: يجب على الشركات والمؤسسات إنشاء لجنة تدقيق مستقلة تتولى مهمة الرقابة والإشراف على المعاملات المالية والإدارية للتأكد من عدم وجود أي مخالفات أو تجاوزات.
- الإفصاح عن المصالح المتضاربة: يجب على الموظفين والمسؤولين الإفصاح عن أي مصالح متضاربة قد تكون لديهم قبل اتخاذ أي قرار قد يؤثر على مصالح الشركة أو المؤسسة.
- الحصول على موافقة مستقلة: يجب الحصول على موافقة مستقلة من طرف ثالث قبل القيام بأي معاملة قد تعتبر تعاملاً ذاتيًا.
التعامل الذاتي في الشركات
يعتبر التعامل الذاتي في الشركات من أكثر القضايا حساسية وتعقيدًا، حيث يمكن أن يؤدي إلى الإضرار بمصالح المساهمين والدائنين وغيرهم من أصحاب المصلحة. تشمل الأمثلة الشائعة للتعامل الذاتي في الشركات ما يلي:
- قيام أعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين ببيع أصول الشركة بأسعار زهيدة لشركات يمتلكونها أو يسيطرون عليها.
- قيام أعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين بمنح أنفسهم رواتب ومكافآت مبالغ فيها.
- قيام الشركة بإبرام صفقات مع شركات تابعة لأعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين بشروط غير مواتية للشركة.
- استخدام معلومات داخلية غير متاحة للجمهور لتحقيق مكاسب شخصية في سوق الأسهم.
لمنع التعامل الذاتي في الشركات، يجب على الشركات تطبيق قواعد حوكمة الشركات الجيدة وإنشاء آليات رقابة فعالة وضمان الشفافية والإفصاح عن جميع المعاملات الهامة.
التعامل الذاتي في المؤسسات غير الربحية
على الرغم من أن المؤسسات غير الربحية تهدف إلى خدمة المجتمع وليس تحقيق الربح، إلا أنها ليست بمنأى عن خطر التعامل الذاتي. يمكن أن يحدث التعامل الذاتي في المؤسسات غير الربحية عندما يستغل أعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين أو الموظفين مناصبهم لتحقيق مكاسب شخصية على حساب المؤسسة وأهدافها الخيرية. تشمل الأمثلة الشائعة للتعامل الذاتي في المؤسسات غير الربحية ما يلي:
- قيام أعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين باستخدام أموال المؤسسة لأغراض شخصية.
- قيام المؤسسة بإبرام صفقات مع شركات تابعة لأعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين بشروط غير مواتية للمؤسسة.
- قيام المؤسسة بدفع رواتب ومكافآت مبالغ فيها لأعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين.
- قيام المؤسسة بتقديم منح أو تبرعات لأفراد أو منظمات تربطهم علاقات شخصية بأعضاء مجلس الإدارة أو المديرين التنفيذيين.
لمنع التعامل الذاتي في المؤسسات غير الربحية، يجب على المؤسسات تطبيق قواعد حوكمة جيدة وإنشاء آليات رقابة فعالة وضمان الشفافية والإفصاح عن جميع المعاملات الهامة.
خاتمة
التعامل الذاتي هو سلوك غير أخلاقي وغير قانوني يضر بمصالح الأفراد والمؤسسات. يجب على جميع الأشخاص الذين يشغلون مناصب ائتمانية أن يكونوا على دراية بمخاطر التعامل الذاتي وأن يتخذوا جميع الاحتياطات اللازمة لتجنبه. يجب على الشركات والمؤسسات وضع سياسات وإجراءات داخلية صارمة تمنع التعامل الذاتي وتحدد المسؤوليات والواجبات. يجب على الجهات الرقابية والقضائية تطبيق القوانين واللوائح المتعلقة بالتعامل الذاتي بحزم لضمان حماية مصالح الأفراد والمؤسسات.